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老师您好，弥补以前年度亏损需要做账务处理吗
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你好，弥补以前年度亏损，是不需要做账务处理的
2021 01/13 17:22
84784999 
2021 01/13 17:23
那每年的科目余额表里面利润分配-未分配利润的借方余额就不管它吗
邹老师 
2021 01/13 17:28
你好，是的，利润分配-未分配利润有余额是正常的
84784999
2021 01/13 17:32
公司预交的所得税汇算清缴的时候申请退回来了，怎么做分录呢
邹老师
2021 01/13 17:38
你好
借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
84784999
2021 01/13 17:38
用友里面没有以前年度损益调整的科目
邹老师
2021 01/13 17:42
你好，你需要增加这个科目核算才是
84784999
2021 01/13 17:48
老师，以前年度损益调整其实是代替了所得税费用这个科目是吧
邹老师
2021 01/13 17:53
你好，是的，是这样的
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