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问题已解决
我们销售货物给下游客户，销售20盒，含税单价是26.29元，但是系统原因造成含税单价是2.629元，开票也是按照单价2.629元开的。为什么做账的时候要进项税额转出呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，跟进项没有关系，您应该把发票收回作废，开红字发票。
借:应收账款（红字）
贷:主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
2021 01/14 10:25
84785000 
2021 01/14 10:28
发票没办法重开，客户就认2.629的单价，
84785000
2021 01/14 10:31
现在就是发票，收款金额都对上了，但是是以错误的单价对上了。现在因为系统原因，造成收入少了479.2元（20*26.29-20*2.629）
刘丽老师 
2021 01/14 10:58
您好，您怎么对上的，数量调多了吗
84785000
2021 01/14 11:05
没有，我弄错了，是2.*26.29-20*2.33
84785000
2021 01/14 11:06
没有，我弄错了，是20*26.29-20*2.33
刘丽老师
2021 01/14 11:29
我是说发票跟应收是怎么对上的
84785000
2021 01/14 11:32
发票是自动开具的，只要东西出库了，如果是纸质发票，随货物一起寄出，如果是电子票，有平台，客户可以自己下载打印
刘丽老师
2021 01/14 12:24
您好！您系统不是错的？应收和发票金额一致，那不是少收了款？公司亏了
84785000
2021 01/14 12:29
是的，本来应该按照26.29的单价开票，收款的。
刘丽老师
2021 01/14 12:32
那就是少的款不追收了，公司承担亏损，对吗
刘丽老师
2021 01/14 12:33
那就是按错误的金额确认收入
84785000
2021 01/14 12:37
是的，公司承担损失，那么怎么做账呢？要进项税转出？
刘丽老师
2021 01/14 12:43
您好，跟进项没有关系，您就按实际收款实际开票金额确认收入
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
84785000
2021 01/14 12:45
那如果最后有人把损失交上来了呢？
刘丽老师
2021 01/14 12:52
您现在不能确定是否能收回损失吗
84785000
2021 01/14 12:55
是的，还不确定，所以想问一下
刘丽老师
2021 01/14 12:56
您收到后要按未开票收入计缴增值税
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