免费问答

老师可是来的发票虽然5月份之前来的，我2020年已经结账了，那怎么办，入到2021年，怎么做账，为啥能扣2020年费用不理解呢

同学你好，年报时费用要计入在2020年，但是在2021年录入的会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 年度汇算清缴申报时调一下你的财务报表。因为是发生在2020年里的费用，所以要计入2020年的费用。一般情况下，都看业务的发生时间段。

怎么调整老师，我调哪里啊，把未分配利润调减吗那这样就不平了啊，不理解！你说的年报时费用入在2020年，关键是我没入啊，老师，您详细点我迷糊这块

同学你好，区分开第四度申报和全年的年度申报，这笔费用如果你要做入2020年的费用里。次年1-5月份这个时间段企业要申报年报。在全年度申报表里调整利润表。不用调资产负债表的本年利润表的数据。

老师我意思是入到2021年了，怎么调整，您说详细点，我怎么调整利润表，调哪里啊。2020年的利润表哪个位置 啊

同学你好，2021年录入的会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款（或者是相关科目） 。比如这笔费用属于管理费用，就在利润表的管理费用加上这笔费用的金额。费用属于财务费用，在利润表的财务费用加上这笔费用的金额。

加到2020年例如表中吗

老师只加到2020年利润表中，资产负债表就不平了呢

同学你好，只在国税申报的利润表上显示。不用去调2020年的资产负债表。

只在国税申报的利润表上显示，这是啥意思，我到底调整什么，还是我只做个2021年未分配利润分录吗 ？

同学你好，你的金额是450元，不用计入2020年的费用了，直接计入2021年了。上面说的那些的前提条件是：你的费用金额很大，比如1万多才去调整。

我就是问你如果金额大.比如200000，怎么弄？ 你只给我说了2021年分录，其余的我不理解，你说的，还再怎么办？如果是在5月份之前取得的。为啥不走以前年度损益调整？该怎么弄，关键是我不懂

同学你好，我跟你解释了，不知道你弄明白我的意思了没有。 比如费用20000元。账务处理如下： 2021年1月录入会计分录：借：利润分配-未分配利润 20000 贷：银行存款 （或者是相关科目）20000  以上这笔会计分录就是调整分录。 报表的处理如下：比如这是一笔管理费用，2020年第四季度管理费的金额是3万，2020年汇算清缴年报的利润表里填写3万+2万=5万，2020年汇算清缴年报里的资产负债表的数据和2020年第四季度资产负债表的数据一致（无需调整）。财务软件里的账务是平的。

哦，老师这样就不用通过以前年度损益调整了是吧。老师如果2021.5月份以后取得的20000 ，是不是就得走以前年度损益调整科目了，麻烦您列下会计分录吧，完整的，谢谢

同学你好：是的，2021年5月后取得发票的账务处理如下： 借：以前年度损益调整20000    贷：银行存款 （或者是相关科目）20000  借：利润分配-未分配利润         贷：以前年度损益调整  20000 

老师，还有一点哈，。您别烦哈，2021年5月之前直接做借方：利润分配未分配利润 老师这个怎么理解呢 ？这个影响的就是2021年是吧？

同学你好，不用客气。利润分配-未分配利润这个科目记录的是企业累计下来的亏损和盈利，看的是企业累积的金额是否正确，而不是看会计凭证录入后会不会影响它。比如费用本来应该在2020年录入，但是企业在2021年录入，就出现一个时间差。数据也就在2021年显示。对2021年也不会有不良影响。