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2020年3月做了一笔400万的暂估入账，借:主营业务成本 40万 贷:应付账款 ——暂估入账 40万 ，每月收到发票 做 借:主营业务成本 应交税费 贷:应付账款——xxx公司 ，然后冲回暂估 做 借:应付账款——暂估入账 贷:主营业务成本—借方负数。老师请问这样处理对吗
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你好
可以这么做的
2021 01/14 11:28
84784958 
2021 01/14 11:33
老师，因为12月之前我们公司一直代账在做，这个暂估的主营业务成本不是不含税的吗
郭老师 
2021 01/14 11:35
你好
暂估的应该不含税的
84784958
2021 01/14 11:40
好的，现在就是我做12月份的账，当时代账那边和我说 应付账款——暂估入账还有 61079.92，然后12月份我们就来了含税发票金额61079.92元，但这个是含税金额，所以按理说实际能冲账金额是57622.57（3%税率），然后就还剩3457.35元没冲，对吗老师
郭老师
2021 01/14 11:42
最后一次全部都红冲的
84784958
2021 01/14 11:43
不是只能冲不含税金额吗
郭老师
2021 01/14 11:43
不你的暂估全部红冲
84784958
2021 01/14 11:44
可是以往开的发票都是冲的不含税金额的
84784958
2021 01/14 11:45
不含税金额做暂估，不也应该用不含税金额来冲账吗
郭老师
2021 01/14 11:55
你暂估是不含税的吗
84784958
2021 01/14 12:03
我看代账以往冲账都是用的不含税金额
郭老师
2021 01/14 12:14
那就不含税的金额冲，但是你的暂估应该是最后0
84784958
2021 01/14 12:15
老师，如果用这次的发票冲，那暂估就还不是0
84784958
2021 01/14 12:15
税没计进去不是吗
郭老师
2021 01/14 12:19
你好，是的还是不含税的冲。
84784958
2021 01/14 12:20
可是老师12月份已经过去了，这笔3457.35暂估是没法冲了
郭老师
2021 01/14 12:24
你好，你可以在这个月红冲暂估。
84784958
2021 01/14 12:26
那我就直接 借:应付账款——暂估入账61079.92 贷 :主营业务成本 —61079.92 ，一笔直接把暂估余额全部冲掉是吗
郭老师
2021 01/14 12:29
你好事的可也可以这么做的。
84784958
2021 01/14 12:30
可是我直接这么做，代账那边是这样回我的，我迷茫了
郭老师
2021 01/14 12:33
他的意思是让你继续暂估以后发票到了再红冲。
84784958
2021 01/14 12:37
老师，12月公司还有其他成本发票，少的这部分不能用哪些成本来冲吗
郭老师
2021 01/14 12:38
你好，你暂估的，只要发票没有到你就可以继续干过，他这应该是为了让你们少交所得税。
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