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老师 暂估入账到最后开票再到打款整个流程的分录怎么写
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一、暂估入库，分录是：
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款——暂估应付账款
二、取得发票时，分录是：
1、冲销前期的账务处理，分录是：
借：原材料（或库存商品） 负数
贷：应付账款——暂估应付账款 负数
2、取得发票分录是：
借：库存商品（或原材料）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
三、付款时，分录是：
借：应付账款
贷：银行存款
2021 01/14 14:52
84785011 
2021 01/14 14:52
我们是货运代理服务行业，没库存
江老师 
2021 01/14 14:55
那你想暂估什么呢?
84785011
2021 01/14 14:56
给客户开发票 收税点 一般开发票算税点，但是我们已经发生业务了 我们是内帐
江老师
2021 01/14 14:58
借：银行存款入（或库存现金）
贷：其他收入
84785011
2021 01/14 14:59
不对啊 发生业务 没收到税点啊 开发票才算收税点 怕忘记先记上账
江老师
2021 01/14 15:02
开发票时，记收入处理。
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
84785011
2021 01/14 15:08
感觉还不对 假如发生业务是5万 税点收2000元，这2000税点怎么记账？此刻发票还没开出来
江老师
2021 01/14 15:09
假如发生业务是5万， 税点收2000元，按52000元开具发票，按52000元做应收账款
84785011
2021 01/14 15:10
不是 按照5万开票，税点另外付私户
江老师
2021 01/14 15:11
税点另付私户，直接在收款时，做账务处理。没有收款时不做账务处理，如果是不放心，建立备查账管理
84785011
2021 01/14 15:25
那挂往来可以吗
江老师
2021 01/14 15:26
可以挂往来。你一定想做账，可以挂往来处理
84785011
2021 01/14 15:28
为什么了把运费和税点分开 我把税点挂其他应收可以吗
江老师
2021 01/14 15:30
你可以分开处理，内账是可以的。
84785011
2021 01/14 15:30
好的 谢谢老师
江老师
2021 01/14 15:32
祝学习进步，工作顺利
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