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年底所得税计提是依据是全年应纳税所得额还是第四季度应纳税所得额？
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你好，这个取决于你前面几个季度预交时候有没有计提，如果都没计提，就是按照全年的。最终的科目余额就是全年的。
2021 01/14 15:19
84785009 
2021 01/14 15:21
第一季度有计提，暂未交
宇飞老师 
2021 01/14 15:23
反正你年底的计提数等于本年度的累计应计提就行，第一季度计提了，那么年底只要计提二三四季度的合计。
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