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问题已解决
老师 我们单位购买了一个设备 按照合同先预付款项 然后后面发票到了 请问发票了的时候要冲预付账款吗 做成费用吗 因为该设备是属于固定资产 要转固定资产 整个账务处理是怎么的
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学员您好：
需要冲减，具体分录如下：
预付款时
借：预付账款
贷：银行存款
对方开具发票
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
补付余款
借：预付账款
贷：银行存款
2021 01/14 16:11
84784968 
2021 01/14 16:20
在对方开具发票时候还没有验收 怎么能做固定资产呢
胡冬老师 
2021 01/14 16:27
未验收可以放在在建工程中，而且验收一般不会大幅度推迟固定资产的入账时间。如果企业一直不验收，那会出现一直计入在建工程不计提折旧的情况，这显然是不合理的。
84784968
2021 01/14 16:43
那现在怎么做呢 我收到发票是 借 费用 贷 预付账款 这样可以吗
胡冬老师
2021 01/14 17:04
如果金额小的话可以，金额大的话不能一次性计入费用。
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