免费问答

老师，这个实行什么会计准则，是不是最开始去税局备案的时候，是税局定的吗？

你好是报备，但是是自己定

老师，如果是用小企业会计准则，那收到专票，不管有没有认证，都不用进“待认证进项税”这个科目，而是直接进“应交税费-增值税-进项税额”这个科目吗？

你好同学，是的同学，小企业准则，一般是没认证时入待认证

老师，不是说小企业会计准则没有“待认证进项税”这个科目吗？企业会计准则才有这个科目的啊？

你好同学不是没有科目，是可以自己加上去的

老师，您的意思是，不管是实行企业会计准则还是小企业会计准则，收到的未认证的专票，入账都是先计入“待认证进项税”这个科目吗？

你好同学是的同学建议这样处理同学，

老师，那小企业会计准则也没有以前年度损益调整这个科目啊。这个科目是不是针对的是跨年发票的问题？

你好同学，可以用利润分配-未分配利润代替

老师，是做借：“利润分配-未分配利润”吗？这个意味着，利润减少？要多缴纳企业所得税？比如，2020年12月购买材料的款项，在2021年1月才收到发票，做账实行小企业会计准则，在2020年12月支付材料款的时候，因为不清楚发票后面能不能开过来，所以，没有做预提，没有直接计入成本费用，而是计入的其他应收款，那到2021年1月收到了发票，这该怎么做账？

如果下一年收到就将从前的分录冲红再做