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问题已解决
老师您好！我在听课中遇到:待转进项税和待转销项税，是怎么理解的？我反复听两三遍还是不太理解，税务机关需要认证什么？
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同学，你好，有截图看一下吗？
认证是指你拿到专用发票的时候，他的这张发票需要专门的认证系统里去勾选一下，从而可以把这进项以后的销项里抵扣掉
2021 01/14 21:55
84784951 
2021 01/14 22:56
老师，截图能看到吗？
84784951
2021 01/14 23:02
我把分录写出来吧，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费(待转进项税额)
森林老师 
2021 01/15 09:17
截图没有过来 ，应该最后是待转销项税额吧。
84784951
2021 01/15 10:49
老师我写错了，不好意思，我再写清楚一些 1、确认收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费(待转销项税额)
2、实际发生纳税义务时:借:应交税费(待转销项税额) 货:应交税费-应交增(销)
森林老师
2021 01/15 10:53
同学，你好，没有问题
84784951
2021 01/15 10:54
老师，可是我不理解待转销项税额是什么意思
84784951
2021 01/15 10:55
为什么要在这里过渡一下
森林老师
2021 01/15 10:58
实际就是你会计上认为应该计税，税务上不计税，形成的一个过度。
84784951
2021 01/15 11:24
有点懂了，我再跟着课程走，多理解，感谢老师答疑！
森林老师
2021 01/15 11:26
同学，你好，不客气的，欢迎来咨询。
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