老师，你好，请问下小规模纳税人机械公司，9月份才成立的，只发生了工资成本，没有对外开票，工资已全部发放，法人垫的，银行户才开下来，没有流水，现在我要申报企业所得税季报，法人付的工资是不是体现在其他应付款的货方余额里面，发生时借方是成本类，贷方是应付职工薪酬，现在发完了，做应付职工薪酬借方，贷方是其他应付款。应付职工薪酬就平了没余额了啊！我想问工资这部分成本我该填到哪个科目呢？_建筑

问题已解决

老师，你好，请问下小规模纳税人机械公司，9月份才成立的，只发生了工资成本，没有对外开票，工资已全部发放，法人垫的，银行户才开下来，没有流水，现在我要申报企业所得税季报，法人付的工资是不是体现在其他应付款的货方余额里面，发生时借方是成本类，贷方是应付职工薪酬，现在发完了，做应付职工薪酬借方，贷方是其他应付款。应付职工薪酬就平了没余额了啊！我想问工资这部分成本我该填到哪个科目呢？