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单位缴纳单位部分的医保 这个该怎么做分录呢
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一、借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
按公司承担的社保费用计提。
二、缴纳时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
2021 01/15 18:41
84785003 
2021 01/15 18:45
借：其他应收款——代扣个人社保 这个应该是缴纳医社保的时候做吗？还计提、发放工资的时候做？
江老师 
2021 01/15 18:55
一、这个是缴纳的个人承担的社保费用。第一个分录是计提社保分录，第二个是缴纳社保的分录。
二、这个是在缴纳社保费用时做缴纳社保的分录。
三、按权责发生制原则计提当月的社保费用、计提当月的工资费用。
发放工资，这个可能是当月发放，也可能是下月发放，也可能是后期一起发放了，这就是企业具体的情况决定了。
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