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老师，企业所得税第三季度有800，当时只申报没有缴税，第四季度亏损了，是不是要抵消第三季度的企业所得税呢？
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这个按全年的数据重新补提，需要冲销一部分计提的所得税金额，最后按实际需要缴纳的企业所得税，进行申报缴纳。
2021 01/15 19:58
84785012 
2021 01/15 19:59
老师，最后全年都是亏损，没得企业所得税了，计提的企业所得税是不是要冲了
江老师 
2021 01/15 19:59
计提的所得税需要冲销处理。
84785012
2021 01/15 20:01
如果先缴纳了的税款，年终亏损，税款是不是要退回呢
江老师
2021 01/15 20:01
税款是可以申请退还的。
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