免费问答

老师，我们有进项可抵，分录怎么做？

 你好     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

老师，月末都是需要做如上分录吗？

  你好 是的。  销项税大于进项税的时候  需要做这笔   

做完上述分录后，就只有转出未交增值税有余额，另外，待认证进项税额，这个科目往哪里转呢？

 你好  是的。 待认证进项税 不做结转