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买金税盘440元，航信开了专票含税160，不含税价141.59，税额18.41，一张普票280，专票认证了怎么记分录
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你好，这个发票不需要认证，都可以全额抵扣的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2021 01/16 10:47
84785000 
2021 01/16 10:48
已经认证乐怎么办
邹老师 
2021 01/16 10:49
你好，已经认证了，你可以只抵扣票面税额
84785000
2021 01/16 10:50
那从开始买盘到认证了141.59的增值税，整个分录怎么做
邹老师
2021 01/16 10:53
你好
购买的时候
借：管理费用141.59+280，应交税费—应交增值税（进项税额）18.41，贷：银行存款等科目 160+280
实际抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税（减免税款） 280+18.41，贷：管理费用 280+18.41
84785000
2021 01/16 10:57
可是之前的会计，把141.59写在了10月增值税报表，进项税抵扣那一行怎么办，
邹老师
2021 01/16 10:58
你好，不可以，141.59这个不是进项税额抵扣，而是专用发票的不含税金额。
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