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问题已解决
老师，请问一下工程还没结算，好没拨款，但是已经发生了费用，月末或年末可以先结算这些成本吗？
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你好 需要先做到工程施工去。 到时有收入在做结转到主营业务成本去的
2021 01/16 11:13
84785021 
2021 01/16 11:18
那如果跨年了，有影响吗？例如2020发生了费用，计入了工程施工，然后工程到2021年年末才结算拨款，那我到2021年确认收入时才结转工程施工的成本到主营业务成本吗？
meizi老师 
2021 01/16 11:23
你好 跨年了 会走以前年度损益调整来做账的。
84785021
2021 01/16 11:25
老师，那年底分录怎么做 然后年后分录又怎么做诶？
meizi老师
2021 01/16 11:29
你好 年末了 做 ：借主营业务成本贷工程施工 -人工费 -材料费等。 如果是 你们年末就要结转的话
84785021
2021 01/16 11:31
我就是请教的是，年末要不要结转哦
meizi老师
2021 01/16 11:36
你好 年末你们有收入 发生了对应成本就得结转。 如果你们年末还没有收入就不结转成本哈。 看情况来判断。
84785021
2021 01/16 12:41
年末这个项目我们没收入（没结算，没拨款），但是陈本已经产生，因为已经施工。那像这样就一直让成本挂在工程施工上吗？下一个年度结算时拨款时在从工程施工上结转到主营业务成本吗？这样可以吗？
meizi老师
2021 01/16 12:47
你好 那你就先不结转。等着后面转 。对的
84785021
2021 01/16 13:39
跨年了再结转合不合法诶，老师，
meizi老师
2021 01/16 13:56
你好 可以的。 实际中可以结转的
84785021
2021 01/16 14:28
按收到票的时间入账，挂工程施工，按收入时间结转这个科目的余额，工程施工科目上的余额跨年了再结转也是复税法的是吗？符合权责发生制，他的入账时间以入账时间为依据吗？老师我们的金额比较大，所以请教老师，怕后面风险高
meizi老师
2021 01/16 14:33
你好不是按发票时间来。 按你们进度发生的比例来结转收入和成本哈。
84785021
2021 01/16 14:40
好的，老师。那现在想确认一下如果第一年收到陈本发票挂工程施工科目，但当年只接转了一部分，剩余的部分第二年结转，这样可以的哈
meizi老师
2021 01/16 14:41
你好 是的。 这个是肯定可以的。 不用怀疑。
84785021
2021 01/16 14:56
谢谢老师。例如200万的工程，第一年收到陈本发票100万，已经入账挂工程施工科目，但实际第一年只结算30万，确认30完收入，那我就只能从工程施工科目里结转这30万的成本，剩余陈本第二年有结算时在结转工程施工的余额，是这样吗？
meizi老师
2021 01/16 14:58
你好 是的 是的 。 假如你们比例就完成了30万 剩下的 去明年结转就行了。
84785021
2021 01/16 15:00
谢谢老师
meizi老师
2021 01/16 15:04
没事的。希望能帮到你
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