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问题已解决
老师好，外账，有个银行账户好几年了一直没有做进账里去，收入都反映在现金里边了，实际现金里包含银行存款了，现在要在账里提现这个银行存款了，而且还有余额，怎么做进去呢，请教！
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同学你好，
你的收入都反映在现金里面，实际现金里包含银行存款的，这样只是前面关于货币资金的分录做错了，其他是没有问题的，现在把现金里的钱调整到银行存款里就好了。
借:银行存款
贷:库存现金
2021 01/16 15:53
84785008 
2021 01/16 16:39
明白了胡老师，
还存在这么个情况，银行付款业务里边有付的以前月份的货款，我们是酒店，比方说购买的厨房的原材料，我要做 借 应付款 贷 银行存款 应该是最好的，可前边没有挂应付款，现在借成本 贷 银行存款，又不是本月的，这样的怎么做好呀老师？
小胡老师 
2021 01/16 16:42
那之前采购的时候怎么做账的呢？是没有做账的吗？
84785008
2021 01/16 16:45
当月做的是用现金付的当月的，没有欠货款
小胡老师
2021 01/16 16:51
你是说之前做错了，本来应该是贷应付款结果做成了贷现金？
那现在也是更正分录，
借:库存现金
贷:银行存款
如果你要体现往来单位就
借:库存现金
贷:应付账款
借:应付账款
贷:银行存款
84785008
2021 01/16 17:01
我自己捋一捋老师说的，谢谢胡老师的指导，也让我思路打开了点。
小胡老师
2021 01/16 17:12
好的，不客气，你再思考一下。
84785008
2021 01/16 19:05
胡老师，更正为啥是借现金呀，银行存款那个余额不是从现金里边拨出来了？
我老是觉得银行存款余额包含了现金付了，所以还得返回去吗
小胡老师
2021 01/16 19:10
如果你把现金和银行存款看成一体的话其实是
借:库存现金
贷:库存现金
其实是没有动的，因为你之前没有付钱，但你做账却付了钱，那你账簿的钱就比实际的钱少，而你这次真的把钱付了以后，账就平了，就和实际的钱一致了。所以你就是提前把账做了后付钱罢了。
84785008
2021 01/16 19:19
等于原来用现金付款了，现在转成用银行存款付，这么理解对吗？
小胡老师
2021 01/16 19:22
是的，就是这个意思。
84785008
2021 01/16 19:29
那对咱从现金里转出的那个银行存款余额有影响吗？
我老觉得，原来现金付款了，现在还付一遍，等于重复付款了吧？
小胡老师
2021 01/16 19:33
你可能没有理解我之前说的
你现在凭证上已经不需要再做这笔付款的账了
你只要把现金和银行调一下就好了。
84785008
2021 01/16 20:05
就是以前这些付款过的货款，在这个月的，现在都改成 借 现金 贷 银行存款 是吧胡老师？增加现金减少银行存款
小胡老师
2021 01/16 20:25
同学你再好好思考下，反正就是以前错做的分录就做反向分录更正过来。
84785008
2021 01/16 20:27
谢谢胡老师，您带着我，我思路也有点打开了，非常感谢！
84785008
2021 01/16 20:35
胡老师，那刷卡消费的做应收账款呀还是其他货币资金呀，1.借 应收账款 贷 收入
通联到账时，借 银行存款 贷 应收账款
还是2.刷卡做 借 其他货币资金
贷 收入
通联到账 借 银行存款 贷 其他货币资金
哪个对呀？
小胡老师
2021 01/16 20:45
不客气，按第二个做。
小胡老师
2021 01/16 20:46
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