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这2个题目区别是哪里？为什么一个用未来税率，一个又不用？
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2021 01/16 21:21
小彭老师 
2021 01/16 21:25
你好
计算递资和递负时必须要使用未来转回期间的所得税税率，你要找到未来转回期间的时间点，题目1说暂时性差异在本期末就转回了，本期末就代表未来期间的税率。题目2说的是20*8年，自然是要用当年的税率来求了
84785043 
2021 01/16 21:32
题目2为什么66不考虑
小彭老师
2021 01/16 21:33
题目2求得是20*8年，它的未来期间只能是以后，而不是20*7年，以后税率题目没给出，默认用20*8年税率就行
84785043
2021 01/16 21:36
按照我的思路66➗0.33➕200➕100这个是求得可抵扣暂时差异，我这个余额为什么不对
84785043
2021 01/16 21:36
600不是200，打错了
84785043
2021 01/16 21:43
题目一答案是33➗0.33➕30等于130✖️0.25等于32.5。 题目2就直接600➕100等于700✖️0.25
84785043
2021 01/16 21:44
所以不明白为什么题目2不用 66➗0.33
小彭老师
2021 01/16 21:46
你的思路错误
题目求得是2008年期末余额，你不用再去管2007年，这个余额和2007年没有任何关系
600+100=700*25%
84785043
2021 01/16 21:48
不明白，那为什么题目1求本年余额就考虑上年的
小彭老师
2021 01/16 22:04
题目出的不好，建议多做**，然后再做练习题
84785043
2021 01/16 22:05
你的意思题目2答案有问题？我做的是会计学堂题库
小彭老师
2021 01/16 22:06
答案没问题，是题目表述不够严谨
84785043
2021 01/16 22:07
我觉得按照解析应该求的是本期发生额
小彭老师
2021 01/16 22:09
题目二是余额概念，题目一需要考虑上年暂时性差异，否则没有答案。知识需要活学活用，明白理论就行了
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