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老师这是我年末应交税费的金额

转出未交增值税科目的余额现在是借方还是贷方呢?可以帮助你写一下分录。带金额的。

年末转出是不是借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税） 应交税费—应交增值税（减免税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

老师你好，销项是贷方1421736.75 进项是借方822388.74 减免税是借方280 转出未交增值税是借方599068.01

一、你们12月份的增值税结转分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）  1421736.75 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）822388.74 贷：应交税费——应交增值税（减免税）  280 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）599068.01 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）599068.01 贷：应交税费——未交增值税 599068.01

老师为什么要做第二笔分录，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）599068.01 贷：应交税费—未交增值税599068.01 未交增值税在贷方难道我们还要缴这么多的增值税

一、未交增值税，贷方余额表示你们需要交的增值税。 次月交税平账，分录是： 借：应交税费——未交增值税 599068.01 贷：银行存款599068.01 这个是根据你提供的销项减进项税，减减免税后得到的需要交的增值税。

老师问题是这个是我们已经交了的税，12月份我们需要申报纳税是49000元，我的分录就是借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费—未交增值税49000元，下月缴纳时借：应交税费—未交增值税 贷银行存款

你上述的销项税额，进项税额以及减免税费，是全年的数据，还是本月的数据呢?

我刚才问你的那个是我们20年1—12月份的，年末销项税，需要转出不

那根据你的数据，年末的结转增值税的分录，就是我写的分录，你再看科目余额。

老师年末的增值税要结转，结转的分录就是你做的第一笔分录对不，我同事给我说年末的增值税不需要结转，所以我就不懂

你同事说年末不需要结转增值税，只能说水平有限了

我以前一直都是结转了，她说那个可以不结转，我觉得好奇怪，所以请教你们，谢谢老师

她应该是说月末可以不结转，但年末是需要结转的。

老师年末结转就是把销项税进项税接平对不

年末结转时，就是需要将“应交税费——应交增值税”科目的三级科目余额结平，当然包括你说的销项税额、进项税额科目结平。

谢谢老师

祝学习进步，工作顺利