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问题已解决
老师，如果20x7年不知道下年企税税率会发生变化，那就还用之前税率吗？如果下年年底左右才知道税率变化是不是只调整下年期末递延所得税资产就可以了，还有个问题就是当年怎么能知道以后5年是否有利润啊，是预计有利润就在当年确认递延所得税资产吗？
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你好，同学。
这里是这样的思路，就是后面税率发生变化，是用当前的差异*未来税率作为应有的递延所得税余额。
然后用应有的余额-期初递延所得税余额，计算出本期递延所得税。
2021 01/18 18:27
84784961 
2021 01/18 18:44
那利润是否有是预估的吗，还是在有利润的当期确定递延所得税
陈诗晗老师 
2021 01/18 19:08
利润预估？没有这一说，确认递延所得税的前提，是未来可抵扣
84784961
2021 01/18 19:16
未来5年没有利润，不确认递延所得税，有利润要确认递延所得税？这句话是什么意思啊？20X7年怎么会知道以后5年有没有利润啊还是在有利润那年再确认？
陈诗晗老师
2021 01/18 19:18
可以这样理解，你没有利润，就是差异不可抵扣，就不确认的。
84784961
2021 01/18 19:19
未来5年有利润600万，x7年要确认递延所得税资产，怎么能知道以后年的利润呢
84784961
2021 01/18 19:22
有利润就确定，当年一般不会知道以后年度利润吧
陈诗晗老师
2021 01/18 19:22
如果是做题目，题目会告诉。如果没告诉，就是可抵扣。
实际 工作中，你就自己预测。
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