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公司马上要注销了,但账面上还虚挂有库存商品8万,事实是没有库存了,要怎么处理更省税?

84785040| 提问时间:2021 01/18 18:36
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,账面上还虚挂有库存商品8万,事实是没有库存了,需要做盘亏处理
2021 01/18 18:37
84785040
2021 01/18 18:38
要备案吗?具体操作是怎样的?
邹老师
2021 01/18 18:38
你好,不需要备案,直接做盘亏的分录就是了  
84785040
2021 01/18 18:41
具体分录是什么?涉及到什么税?
邹老师
2021 01/18 18:43
你好 借:待处理财产损益,贷:库存商品 借:营业外支出等科目,贷:待处理财产损益 这个过程不涉及纳税
84785040
2021 01/18 18:46
摘要写什么?营业外支出不是要纳税调增?缴企业所得税
邹老师
2021 01/18 18:47
你好,摘要可以就是库存商品盘亏 盘亏计入营业外支出,这个是不需要做纳税调增处理的 
84785040
2021 01/18 19:11
要附上什么原始凭证?营业外支出可以改录入管理费用吗?按您的分录是不涉及任何税的是吧?
邹老师
2021 01/18 19:12
你好,附上盘点表格作为附件。营业外支出不可以换成管理费用。 不涉及税款的 
84785040
2021 01/18 19:17
只有一种货物品名,从什么时间段盘点好点?汇算清缴需填哪份表格
邹老师
2021 01/18 19:18
你好,一般是月末的时候判断。 这个业务做营业外支出表格(成本费用明细表)填写就是了
84785040
2021 01/18 19:22
不需要填资产损失表?
邹老师
2021 01/18 19:23
你好,这个是盘点账实不一致,不属于资产损失
84785040
2021 01/18 19:26
老师可以发份盘点表给我吗?没做过,具体操作不懂,请指教,谢谢!
邹老师
2021 01/18 19:27
你好,你可以去下载模块找到盘点表进行下载  就是填写账面的数量,单价,金额信息 然后填写盘点实际的数量,单价,金额信息 然后根据账面与实际情况做盘盈或者盘亏处理。
84785040
2021 01/18 19:34
那做盘亏的话,账面金额要大于盘点金额?会计学堂app有下载模块?
邹老师
2021 01/18 19:35
你好,账面金额大于盘点金额,就是盘亏 你可以去下载模块找到盘点表进行下载 
84785040
2021 01/18 19:39
那账上8万全部计入营业外支出,平数,那盘点表做多少金额合适?
邹老师
2021 01/18 19:42
你好,盘点表根据你单位实际盘点的存货情况据实填写就是了
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