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老师，取得自产自销农产品免税发票，票面金额10000元，可以计算抵扣增值税，会计分录： 借原材料～苗木9100 借应交税费～增值税～进账税额900 贷银行存款10000 这样写会计分录对吗？
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你好，是的，是这样处理的，
2021 01/18 20:30
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老师，我们购买苗木，10000元，支付对方10000元强但这个发票我们抵扣进项900，借材料10000，进项900，银行10000，贷方少900，我们应该挂什么科目呢
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建安行业一般纳税人收到苗木的免税发票，可以抵扣增值税吗？会计分录又如何做？
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借：应交税费一未交增值税（2980/1.06*0.06-65）＊10000=1036792.45贷：银行存款1004292.45其他收益65*0.05*10000=32500
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已经抵扣的进项税额转出：应该是
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
还是 借:费用类 贷:应交税费——应交增值税（进项税额）
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老师你好，这题，增值税会计结转 为啥是B，不是A
33、某食品企业2023年7月月初有增值税留抵税额8000元，当期取得增值税专用发票上注明的税额25500元，购进农民自产水果用于生产水果罐头（当月已全部领用），开具的收购凭证上注明金额为55000元，销售应税产品取得运费增值税专用发票，注明运费10000元，税额为900元。当月销售水果罐头，开具增值税专用发票，不含税金额350000元，下列分录正确的是（ ）。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 13600
贷：应交税费——未交增值税 13600
B.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 5600
贷：应交税费——未交增值税 5600
上个月留抵8000，已经借：应交税费——未交增值税8000 ，贷：应交税费——应交增值税（转出多交
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