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徐老师您好！昨天把第四季的账做完，发现本年的利润好高，但是实际上我们1月还要付人工的工资，还有一些材料款已经付了，只不过还没认证抵扣也就还没入账，如果想把20的利润做低一点，有什么好的建议呢，我们是建筑公司的
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把这个12月份应该付没有支付的工资和费用先计提起来，这样利润就少出来。
2021 01/19 11:20
84785008 
2021 01/19 11:23
应付账款呢，实际已付了，我是当月有收入开票抵扣才入材料成本的，这一部分要怎么处理账务呢
84785008
2021 01/19 11:34
老师我我计提的工资如果跟这个月发放的有差异的话，到时要怎么把账做来呢，比如说计提100万，但实际上这100万是含税价，到时收到人工费发票后，专票的税要做认证抵扣的，剩下的那部分金额才能做人工成本
徐阿富老师 
2021 01/19 12:31
1，12月计提的材料成本，1月发票到，先冲红12月分录，再按照发票做账。2计提和实际有差额，可以在1月份冲红多计提的，同时在所得税汇算清缴时做纳税调整
84785008
2021 01/19 18:08
老师你好！我计提人工费的是分录是不是这样的做的：借主营业务成本-人工成本，贷：劳务成本-人工，计提材料费：借：主营业务成本-材料成本，贷：应付账款-暂估
徐阿富老师
2021 01/19 18:12
你好，计提人工费要么是借主营业务成本，贷其他应付款。要么是劳务成本。贷其他应付款，不会借主营业务成本 贷劳务成本的
84785008
2021 01/19 18:19
（1）计提人工费借：主营业务成本-人工成本，贷;其它应付款--XX劳务公司，（2）计计提材料费：借主营业务成本-材料成本，贷:应付账款—暂估，这样对吗？谢谢
徐阿富老师
2021 01/19 18:24
你好是的这样没错的
84785008
2021 01/19 18:25
谢谢老师的指导，建筑行业还是您最专业
徐阿富老师
2021 01/19 18:37
哈哈不会的，谢谢夸奖
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