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老师，建筑业的看下我的分录，有个跨年发票红冲了再没重开，最后的那分录怎么做
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你好
开了负数发票
直接冲第三个就可以
借主营业务成本负数
贷主营业务收入负数
工程施工负数
其他的还是不变的
2021 01/19 12:19
84785037 
2021 01/19 12:20
那老师，成本不管有没有收入都那么多，成本没办法冲啊
郭老师 
2021 01/19 12:22
你好
可以
没有收入就没有成本
都是在成本类科目下面做
84785037
2021 01/19 12:27
老师，建筑业就是这样啊，甲方不给钱我们没办法开票，但是工地又不停，一直有成本的啊
郭老师
2021 01/19 12:30
有
工程施工科目挂着就是了
84785037
2021 01/19 12:32
不明白，实际发生了那么多，肯定要结转到成本的吧，这个咋冲，也没个比例
郭老师
2021 01/19 12:38
你好
第二个分录金额多少
你红冲的就是多少
郭老师
2021 01/19 12:39
工程施工属于存货
商贸的你没有销售不也是库存商品，也是存货
不是一个道理吗
工程和库存商品在这里类似
84785037
2021 01/19 12:46
那未分配利润管不管
郭老师
2021 01/19 12:56
不管
你结转损益就可以
都是自动的
84785037
2021 01/19 12:58
老师，自动的，那去年的未分配利润不就多了吗，不用管吗
郭老师
2021 01/19 13:03
那你借以前年度损益调整
贷以前年度损益调整
工程施工
然后汇算清缴调减收入
调增成本
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