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老师，跨期发票红冲后在没重开，用以前年度损益调整调了，汇算清缴还需要把红冲的收入和费用调减吗
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你好，跨期发票红冲后，不需要通过以前年度损益调整科目核算，直接冲销当期收入就是了
汇算清缴不受这个红冲发票的影响
2021 01/19 16:18
84785037 
2021 01/19 16:19
那红冲的去年的，我直接冲减当期的话，汇算清缴不用管吗
邹老师 
2021 01/19 16:23
你好，是的，是这样的
84785037
2021 01/19 16:40
那这个收入红冲的金额特别大，20万，这个放本年不行吧
邹老师
2021 01/19 16:45
你好，收入红冲的金额特别大，也是放在本年的
与红冲金额大小无关的
84785037
2021 01/19 20:17
那关键我红冲了在没重开啊
邹老师
2021 01/19 20:22
你好，红冲的发票是今年开具，所以是通过主营业务收入借方核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算
不会因为重开或者没有重开账务处理的科目就不同的。冲销收入都是通过主营业务收入借方核算
84785037
2021 01/19 20:52
老师，那怎么敢多说金额大要用以前年度损益调整，我如果冲当期的话后期税务局查会不会让我调账啊
邹老师
2021 01/19 21:02
你好，金额大要用以前年度损益调整（你这个是从哪里看到的，依据是什么呢？）
账务处理是正确的，税局查到也不需要调整啊
84785037
2021 01/19 21:03
我网上看的，老师，你们怎么处理的啊，我这个20万，用哪个方法合适
邹老师
2021 01/19 21:05
你好，跨期发票红冲后，不需要通过以前年度损益调整科目核算，直接冲销当期收入就是了
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785037
2021 01/19 21:06
好吧，那我只能这样做了，谢谢
邹老师
2021 01/19 21:07
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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