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实收资本缴纳印花税，应税凭证名称选哪个？
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您好，选择资金账簿那个选项
2021 01/19 16:46
84784987 
2021 01/19 16:51
增值税年末清零怎么操作，会计分录怎么写，金额呢？
应交税费——应交增值税（进项税额转出）科目，是不是也要转到“应交税费——应交在增值税（转出未交增值税）科目？
东老师 
2021 01/19 16:54
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
84784987
2021 01/19 16:55
除了进项税额和销项税额 结转，其他的都不用结转是吗？
84784987
2021 01/19 16:57
应交税费——应交增值税（进项税额转出）科目 不用结转？
进项税额结转的金额是 所有的进项税额 还是认证抵扣了的进项税额呢
东老师
2021 01/19 16:59
进项税额是实际认证的进项税额，进项税额转出也是需要结转的
84784987
2021 01/19 17:02
一般纳税人公司进了一批货，当初要不到发票了，所以按照暂估做了入库，后面销售出去按早暂估入库做了成本结转，结果12月份收到对方开过来的一部分专票，还有一部分发票要跨年后面才能收到发票了，我现在已结转的成本里部分是收到发票的货部分是暂时没收到发票的货，我现在应该怎么调整？
东老师
2021 01/19 17:15
不用调整，如果能在汇算清缴前取得发票的话，直接附到后面就行
84784987
2021 01/19 17:26
但我 当时以为没有发票，出库结转是按照价税合计做的成本，后面取得的是专票啊，一般纳税企业可以抵扣的，那我前期数字不就和实际有差距，有问题了吗
东老师
2021 01/19 17:32
那你就这么做，把暂估的调整一下，按照不含税金额计算，然后等发票来了附到后面
84784987
2021 01/19 17:39
那之前成本结转的呢，当时全部按没发票的价结转了成本，现在问题是，结转的商品中部分收到发票了，部分没有收到发票。。
84784987
2021 01/19 17:46
老师，当时的暂估发票调整为实际的很好操作
我现在纠结的是，之前出售的这批产品中，一部分现在有收到专票发票，一部分暂没收到发票，我之前做好了的成本结转，现在怎么调整才是合适的，我该怎么做呢？
东老师
2021 01/19 17:47
你就按照有发票那样调整，按照不含税的金额结转成本，等发票来了附到后面，只要发票能在汇算清缴之前取得就行
84784987
2021 01/19 17:48
抱歉，老师如果万一汇算清缴前拿不到呢
东老师
2021 01/19 17:49
如果拿不到那你汇算清缴的时候只能将这部分没有发票的调增了
84784987
2021 01/19 17:50
调增的会计分录是怎么写的，我还没有做过汇算清缴，谢谢老师了
东老师
2021 01/19 17:51
调增不用做会计分录，只是税会差异税法不允许无票成本在税前扣除，所才需要纳税调增。
84784987
2021 01/19 17:52
那如果发票后面拿不到了或者很久很久之后了，会计分录不做的话，应交税费科目不会存在误差吗和实际
东老师
2021 01/19 17:55
不会的，你账上最后肯定是按照调整以后的利润计提所得税的，会和申报表上的一致的，这个差异只是在税法不允许无票税前扣除，而这些无票又确实是企业实际支出
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