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建筑公司开出劳务发票怎么做账
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你好
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2021 01/19 17:42
84785044 
2021 01/19 17:45
比如是开了15万的发票，借应收账款等科目150000 贷：主营业务收入 148500 应交税费—应交增值税（销项税额）1500元，是这样吗？ 我这样的话是不是需要交企业所得税了？
邹老师 
2021 01/19 17:51
你好，收入=15万 /（1+增值税税率）
税额=15万 /（1+增值税税率）*增值税税率
你分录的收入，税额数据勾稽关系不对
如果有利润，就需要缴纳企业所得税
如果是亏损，就不需要缴纳企业所得税
84785044
2021 01/19 18:05
那应该怎么写一下分录？我对这个有点懵
邹老师
2021 01/19 18:07
你好，15万的发票，分录是
借：应收账款等科目15万 ，
贷：主营业务收入15万 /（1+增值税税率） ，
应交税费—应交增值税（销项税额）15万 /（1+增值税税率）*增值税税率
84785044
2021 01/19 18:14
括号里面的1%2b增值税税率，应该是什么数据？
邹老师
2021 01/19 18:25
你好，如果是一般纳税人，建筑公司开出劳务发票，增值税税率是6%，括号里面的1+增值税税率就是1.06
如果是小规模纳税人，括号里面的1+增值税税率就是1.03
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