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本年利润总额45795.5，去年亏损31716.49，上面弥补了亏损，导致实际利润额上面才13079.01，这样所得税税负用哪个利润总额算了？ ？？？？？？？？
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同学您好
利润总额还是45795.5，但应纳税利润是13079.01
亏损可以在未来5年内弥补，因为去年亏损所有可以税前利润先弥补亏损然后纳税
2021 01/20 10:12
84785024 
2021 01/20 10:14
那今年所得税税负怎么算
尹老师 
2021 01/20 10:20
同学您好
所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。
84785024
2021 01/20 10:22
本年所得税税负是用本年的45795.5这个算，还是用弥补后剩下的13079 01算？
尹老师
2021 01/20 10:30
同学您好
用45795.5计算的数据
其实去年的亏损一般是要确认一个递延所得税资产 递延所得税费用
当期的所得税费用应当是用45795.5计算的数据
84785024
2021 01/20 10:35
上面的所得税费用是用13079.01算出来的，那本年所得税税负就是用653.95除以收入？还是用本年利润45795.5算出所得税，用算出这个所得税费用算税负？
尹老师
2021 01/20 10:39
同学您好
用本年利润45795.5算出所得税
84785024
2021 01/20 10:42
哦，好的，那12月份计提所得税的就把上面那个656.95计提了就行了对不？
尹老师
2021 01/20 10:45
同学您好
可以的 以后如果有亏损可以在亏损当年确认一个递延所得税资产
84785024
2021 01/20 10:46
我们属于小企业会计准则下的，也需要确认递延所得税？
尹老师
2021 01/20 11:22
同学您好
小企业会计准则没有这个科目
那您每年根据需要缴纳的计提所得税费用吧
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