00:10:00
问题已解决
老师，年底了，老板喊暂估50万的费用来冲销利润总额，也是实际产生的，但是票未到，钱未付，应该怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个是需要看是什么费用，就暂估什么分录。
借：管理费用
贷：其他应付款
2021 01/20 13:39
84785036 
2021 01/20 14:58
老师，我没有发票哦，就这样做分录，不是指提现了没付钱，没发票可以吗
江老师 
2021 01/20 15:00
一、这个必须在企业所得税汇算清缴时，取得发票，不然暂估的费用发票，没有用，不能在企业所得税税前列支费用，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。
二、这个没有发票的费用，逃不了企业所得税，需要补税处理。
84785036
2021 01/20 15:01
汇算清缴是不是5月31号前，老师
江老师
2021 01/20 15:04
是的，是次年5月31日前。
84785036
2021 01/20 15:13
老师，如果我收到票了，钱也付了，怎么做分录啊
借：其他应付款
贷：银行存款
发票就放在付前当月吗
江老师
2021 01/20 15:26
需要冲销上年的分录，再按当月做正确的分录，发票附在2021年中了。
阅读 74
描述你的问题，直接向老师提问
131
意见反馈
