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我司因接待客户而发生的酒店住宿费，取得酒店增值税专用发票，对应的进项税额能否抵扣？相关税务依据是？
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您好，不能抵扣，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；……
个人消费包括纳税人的交际应酬消费。
2021 01/20 13:46
84785001 
2021 01/20 13:48
这本把它做入招待费，发现前任会计做了一笔，在发生当月，就是8月放入了，应交税费-待抵扣进项税。目前这笔进项税额还没抵扣，到时候该怎么处理呢？
微微老师 
2021 01/20 13:50
借：管理费用-业务招待费
贷：应交税费-待抵扣进项税
84785001
2021 01/20 14:03
借：管理费用-业务招待费
贷：应交税费-待抵扣进项税 目前8月份是这么做的，这张专票估计明年抵扣，但是又不能抵扣，12月份账做完了，税也报了，后续要如何处理？
微微老师
2021 01/20 14:04
您好，后续认证的时候，选择不抵扣勾选就好了的呢，不需要做账务处理，也不需要申报
84785001
2021 01/20 14:16
借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-待抵扣进项税 这笔分录金额应该是发票上含税发票额还是税额？
微微老师
2021 01/20 14:16
您好，这个指的是税额的呢
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