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问题已解决
老师请问有进项转出，又是进项，又是预交，又有销项。我月末怎么结转啊
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需要看具体的科目余额表进行年末的结转。
就是说需要在年末结平“应交税费——应交增值税”科目的三级科目余额。
2021 01/21 14:19
84785017 
2021 01/21 14:23
我现在科目余额表完全不平？是我结转的时候分录没写对
江老师 
2021 01/21 14:24
完全不平的话，需要找到具体的原因为才能进行账务处理。
84785017
2021 01/21 14:29
像我10月份的时候这么结转的，我有个106的进项转出我应该怎么做账务处理？12月份的时候我还有个税控盘我应该怎么写到结转增值税的这里
江老师
2021 01/21 14:31
1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）280
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）280
2、借：应交税费——未交增值税 280
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 280
84785017
2021 01/21 14:39
老师那有进项转出的怎么写呢？另外就是这样结转了，然后又对冲了预交之后，还需要交税的，后面还要写一个分录吗？
江老师
2021 01/21 14:45
一、进项税额转出，分录是：
借：管理费用（或销售费用、原材料、库存商品、主营业务成本等科目）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二、交税时，可以冲减预交的增值税后，再进行补交增值税，分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
84785017
2021 01/21 14:53
比如我这个增值税结转的时候还差一笔进项转出，我怎么加到这个里面？我这个结转分录对吗？
江老师
2021 01/21 14:55
就是将“应交税费——应交增值税”科目的三级科目余额，结平就可以了。
84785017
2021 01/21 15:03
我就是不知道怎么写这个分录呢
江老师
2021 01/21 15:06
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
这个是需要学习税务实操的内容
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