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问题已解决
请问老师，利润分配的未分配利润在贷方表示增加还是减少啊？
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你好，贷方余额表示是盈利的。
2021 01/21 17:36
84784950 
2021 01/21 17:44
四季度我计提的附加税比实际缴纳的附加税多，下年一季度我通过以前年度损益调整科目怎么做分录进行调账啊？
郭老师 
2021 01/21 17:47
借应交税费贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷利润分配。
84784950
2021 01/21 17:49
这个分录对应的金额是写我4季度多提的那部分附加税的金额吗？
84784950
2021 01/21 17:50
这个分录是用蓝字还是用红字来做啊？
郭老师
2021 01/21 17:51
你好是的，是蓝字的。
84784950
2021 01/21 17:57
老师，你列的第二个分录的贷方是未分配利润，我当时四季度结转本年利润到未分配利润的时候也是写在贷方了，当时里面就包含了多提的这部分附加税，现在你又让我在贷方填写多提的附加税岂不是越来越多了吗？
郭老师
2021 01/21 17:58
以前年度损益调整，它是不允许有余额的。
郭老师
2021 01/21 17:58
需要结转到利润分配里面，你的应交税费是借方余额，现在我做了我上面的那个不就可以直接红冲了，没有余额啦。
84784950
2021 01/21 18:06
请问利润表如果体现的净利润是正数是不是代表本月盈利啊？年底结转到未分配利润科目的分录是不是应该借：本年利润贷：利润分配—未分配利润吧？
84784950
2021 01/21 18:08
这时候未分配利润科目就包括了我计提的那个错的附加税金额，现在我调账，你还让我把多提的附加税记到未分配利润的贷方，岂不是附加税更多啊？
郭老师
2021 01/21 18:10
你好是的，是这么做的。
郭老师
2021 01/21 18:10
你本来之前是多计提
你的利润少做了，不是吗？
郭老师
2021 01/21 18:10
你账上计提的比实际缴纳的多。
84784950
2021 01/21 18:15
请问老师，麻烦您给我说一下，每年四季度我计提附加税和结转到本年利润，再结转到未分配利润的会计分录，可以吗？利润总额是正数的情况下
郭老师
2021 01/21 18:18
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
借本年利润，贷税金及附加
借利润分配贷本年利润
84784950
2021 01/21 18:41
糟糕，最后一步本年利润结转到未分配利润这个分录做反了，计提的附加税也提多了，我下个月究竟怎么做分录才可以把账调对呢？具体的调账分录该怎么做啊？
郭老师
2021 01/21 18:45
那你看你本年利润又没有余额
84784950
2021 01/21 19:00
我4季度结转完损益科目和计提过的税金以后，本年利润科目是贷方的23万，所以我做的结转分录就是借：本年利润23万，贷：利润分配—未分配利润23万，这样做分录对吗？
郭老师
2021 01/21 19:04
你好对的，分录是正确的。
84784950
2021 01/21 19:15
所以我觉得你刚刚告诉我调整多提的附加税的第二个分录是借：以前年度损益调整，贷：未分配利润，我感觉这样子的话，利润分配里面的未分配利润本来结转过来的就包含了多提的附加税，调完账又增加了一笔多提的附加税，岂不是更不对了啊？
郭老师
2021 01/21 19:19
借应交税费贷以前年度损益调整，这个是多寄计提？
84784950
2021 01/21 19:20
请问你说的多寄计提是啥意思啊？
84784950
2021 01/21 19:29
刚刚你再让我借：以前年度损益调整，贷：未分配利润，我感觉这么做分录的话，是不是未分配利润更多了啊？
郭老师
2021 01/21 19:30
多计提这个是结转以前年度损益调整的
让他没有余额
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