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去年的成本未确定发票 今年汇算清缴前取得了发票 开票也是今年汇算清缴前开的 可以所得税税前扣除吗？
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您好
如果成本确实是去年发生的 可以所得税税前扣除
2021 01/21 21:45
84784978 
2021 01/21 21:46
但开票是今年开具的 也可以税前扣除？
bamboo老师 
2021 01/21 21:47
开票是今年开具的 也可以税前扣除
84784978
2021 01/21 22:03
那发票是需要附在去年相应的凭证后面吗？
bamboo老师
2021 01/21 22:04
请问去年分录怎么写的
84784978
2021 01/21 22:13
借：工程施工-暂估成本 贷：应付账款
bamboo老师
2021 01/21 22:14
暂估金额跟发票金额一致吗
84784978
2021 01/21 22:20
有一致的 也有不一致的
bamboo老师
2021 01/21 22:20
那最好红字冲回 然后根据发票写分录
84784978
2021 01/21 22:24
所有补开的都红冲？
bamboo老师
2021 01/21 22:25
如果金额一致的 可以把发票附在去年分录后面
84784978
2021 01/21 22:27
进项没有做进去 直接补做调账的分录吗？
bamboo老师
2021 01/21 22:28
您暂估的时候包含了可以抵扣的进项税额暂估的？
84784978
2021 01/21 22:30
有些包含有些没有
bamboo老师
2021 01/21 22:31
这样的话 那您都红冲 然后根据发票写分录吧 不然太乱了
84784978
2021 01/21 22:33
哦 那红冲后再补做账 汇算清缴是调整今年的期初余额吗？
84784978
2021 01/21 22:34
今年的报表是调整年初数？
bamboo老师
2021 01/22 06:39
用以前年度损益调整科目 不调整年初报表数字
84784978
2021 01/22 08:54
调账后余额不一样了 去年年报已经不能改了 不调今年年初数 报表数据能平吗？
bamboo老师
2021 01/22 08:55
不调今年年初数 报表数据能平啊 你可以先写了看看
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