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问题已解决
就是从零余额账户归垫职工个人社保部分回基本户
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借银行存款
贷零余额账户用款额度。
2021 01/22 09:53
84785012 
2021 01/22 09:54
从工资代扣的个人部分还需要走应付职工薪酬-社保个人部分，进行冲减吗
陈诗晗老师 
2021 01/22 09:55
需要的呀，财务会计这边需要冲减的。
84785012
2021 01/22 10:01
这个是我们的过程 之前在我们单位发工资，所以能冲减个人的工资代扣部分
陈诗晗老师
2021 01/22 10:03
如果说你之前计提多了，代扣部分一样的扣多了，就可以冲减了。
84785012
2021 01/22 10:03
但是现在发放工资的是将要合并的另外一个单位 社保还是在我们划扣 那另外一个单位把社保个人代扣部分归还给我们单位的时候，归垫时要怎么做账 不能仅做费用列支了吧
84785012
2021 01/22 10:17
图里的过程是工资还在我们单位发放时候，从零余额归垫的做法 现在是直接从别的单位划转到银行存款户
84785012
2021 01/22 10:18
收到款项时，借：银行存款，贷：单位管理费用 如果想要从账面上冲减应付职工薪酬-社保个人部分，需要怎么做分录
陈诗晗老师
2021 01/22 12:59
借，应付职工薪酬
贷，其他应收款
贷，单位管理费用
陈诗晗老师
2021 01/22 12:59
你用这个抵消处理，同学
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