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留底税额和减免税（金税盘）在增值税主表里分别显示吗
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学员，你好，是的，两个不一样的
2021 01/22 16:25
84785035 
2021 01/22 16:28
我公司刚刚成立，还没有销项税，那我下个月报增值税是，这个减免税还会自己在主表主变显示吗，显示在哪里
小娜老师 
2021 01/22 16:29
学员，你好，这个减免税会在附表显示，不会再主表，因为你没有销项税额，本期就不能实际抵减这个减免税
84785035
2021 01/22 16:35
我刚刚接手这份工作，我不知道前任会计是否做了减免，我到哪里去看，他到底填没有填？
小娜老师
2021 01/22 16:42
你可以看下税控盘什么时候购进的，然后看下购进当月及以后是否填写了增值税附表中的减免税或者账上看下是否有一笔直接抵减增值税的分录。
84785035
2021 01/22 17:07
账上有抵减分录，上一任会计也说他在系统里填写了，
84785035
2021 01/22 17:08
换句话说，我没有销项税，附表四填写了，主表要不要填，
小娜老师
2021 01/22 17:12
学员，你好，如果你们没有销项税额，附表四填写就可以了，等实际可用抵扣了才需要填写主表
84785035
2021 01/22 17:18
抵扣的时候还需要第二次填写附表四吗
小娜老师
2021 01/22 17:22
学员，你好，是的，抵扣时还需要填写的，所以你有销项了就要记得填写
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