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某年事业单位零余额数转少了，这是少转的分录 借:零余额账户用款额度 贷:财政拨款收入 借:资金结存—零余额 贷:财政拨款收入—一般公共 应该如何处理呢？做其他应收款可以吗？怎么做呢？
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你好
请问某年是发现错误的当年，还是以前年度?
2021 01/22 17:53
Basage老师 
2021 01/22 18:02
1.如果是以前年度的会计工作失误，造成少记，处理如下:
①财务会计处理
借:零余额帐户用款额度
贷:以前年度盈余调整了
②预算会计的处理
借:资金结存-零余额
贷:财政拨款结转-一般公共
2.如果是财政部门以前年度转了，本年补转少转的部分，你的分录是没错的
84785005 
2021 01/22 18:09
做其他应收可以吗？
Basage老师
2021 01/22 18:21
一般不可以！下发到零余额帐户的用款额本来就是一项财政拨款收入，财务会计、预算会计都要做的
Basage老师
2021 01/22 18:24
其他应收只是一个往来科目，核算员工借支、保证金、押金等暂时付出去需收回的款项
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