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老师好食堂购买的风机分录是 借 固定资产 5000 贷银行存款 5000，提折旧时的分录应怎样做？
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你好
借管理费用-福利费
贷 累计折旧
2021 01/22 17:44
84785011 
2021 01/22 17:51
老师好 我这样做的
借 管理费用一福利费
贷 应付职工薪酬一应付福利费
借 应付职工薪酬一应付福利费
贷 累计折旧
为什么不过渡应付职工薪酬一应付福利费这个科目呢？
紫藤老师 
2021 01/22 17:52
借 管理费用一福利费
贷 累计折旧
84785011
2021 01/22 18:01
老师好 我是问为什么不用过渡应付职工薪酬一应付福利费这个科目，我是不清楚，食堂购买的货物，米面油菜水果等要不要过渡这个科目，购风机等固定资产是不是就不用过渡这个科目了，请老师帮助解释一下，什么情况下要过渡这个科目
紫藤老师
2021 01/22 18:02
折旧的不需要过度的
84785011
2021 01/22 18:04
那买米面油等食材怎样做分录，需要过渡这个科目吗？
紫藤老师
2021 01/22 18:04
你好，
借 管理费用-福利费
贷应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
84785011
2021 01/22 18:32
老师好 我不懂这是为什么，都是给食堂买东西分录却不同，这两者区别是什么？请老师讲解
紫藤老师
2021 01/22 18:35
你计入固定资产的时候已经是支出了，折旧不需要通过应付职工薪酬
紫藤老师
2021 01/22 18:36
买米买菜是计入费用，所以需要应付职工薪酬过渡
84785011
2021 01/22 18:47
老师好，应付职工薪酬一应付福利费这个科目的金额，若超过工资总额的14%，就不能在税前抵扣了是吗？超出的那部分怎么办呢？
紫藤老师
2021 01/22 20:15
超过的就要纳税调增
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