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老师,公司租用的办公室,我司去税务局代开发票,可以开专票抵扣吗

84784968| 提问时间:2021 01/23 14:30
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李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
您好,是可以向税务局申请开具专票的
2021 01/23 14:32
84784968
2021 01/23 14:32
要交哪些税?
李李老师
2021 01/23 14:40
如果对方是个人,要交增值税、城建税、教育费附加、个税、印花税、房产税
84784968
2021 01/23 14:43
这些税可以和房租费一起开票吗?
李李老师
2021 01/23 14:46
这个税金是房东需要支付的,开票的时候,是按照租赁合同中的租金开具发票的
84784968
2021 01/23 14:48
我司去代开发票的,这部分税金我司承担,可以并入房租租金一起开票吗
84784968
2021 01/23 15:05
合同签含税金额
李李老师
2021 01/23 15:14
公司承担的个税、印花税、房产税是可以通过计算开具到发票中,但是增值税附加税,虽然承担了,不能作为费用付入账 因为支付给房东个人的是不含税金额,这个确定的话,直接倒算,比如支付给房东是8710元(他不负责开票,因此是不含税金额),其中个税、印花税、房产税是按照开票金额计算的,那么倒算过程是,不含税金额除以(1-综合税率)(综合税率为个税+印花税+房产税),详见图片,其中的税率不具有代表性,请您这边咨询您这边当地税务局后自行计算,我这边只列示计算过程。注意增值税和附加税如果有的话,是公司承担,但实际是不能入账的,倒算出含税租金了,建议合同也相应改成这个含税金额。
李李老师
2021 01/23 15:14
满意请好评一下,期待再次沟通交流,祝您生活愉快。
84784968
2021 01/23 15:19
每月租金不超过10万的,所以不用缴纳增值税和附加税是吧?
李李老师
2021 01/23 15:24
是的,目前是月租金不超过10万,不交增值税
84784968
2021 01/23 15:25
明白了,谢谢老师
李李老师
2021 01/23 15:25
满意请好评一下呢,祝您工作生活愉快!
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