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老师你好，请问我公司的模式是小规模纳税人，从银行贷款入对公账户，然后都是法人提取（都挂往来款），只列一个人工资，发放工资也挂往来吗？
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您好，计提工资是用费用科目的
2021 01/24 08:13
84785033 
2021 01/24 08:15
借，管理费用，贷，其他应付款吗
84785033
2021 01/24 08:17
老师，我问得是实务，因为发放工资银行存款没有支付，现金也没有提取，所有到账的贷款法人已转到他名下
东老师 
2021 01/24 08:18
实际情况是你们实际发工资是通过老板账户发工资是吗？
84785033
2021 01/24 08:19
工资只是列入成本，但是实际没有发放
东老师
2021 01/24 08:23
没有实际发放就是这么做，以后也要把其他应付款冲销了，别一直挂账
84785033
2021 01/24 08:24
那么可以假设老板微信支付吗？现在从银行贷款，借银行存款，贷短期借款，转出借其他应收款~某某某，贷银行存款，那发工资我该怎么做账务处理呢？
东老师
2021 01/24 08:27
发工资的时候你借:管理费用 贷:其他应收款某某 相当于老板把钱通过发工资的形式还回来来了
84785033
2021 01/24 08:28
冲销可否在月底跟法人的其他应收款冲销又或者是借管理费用，贷应付职工薪酬，再借应付职工薪酬，贷，其他应收款~法人（相当于冲销），可以这样吗？老师你一定要详细回答哦，对我很重要
东老师
2021 01/24 08:30
可以啊，相当于把钱暂借给法人，法人用来发工资了，公司的费用都从法人那走
84785033
2021 01/24 08:33
那么这个工资可以当月发放当月扣除社保吗
84785033
2021 01/24 08:34
当月工资扣除当月社保，怎么做账务处理？
东老师
2021 01/24 08:35
你这个工资是真实的工资吗？
84785033
2021 01/24 08:36
不真实，只是列表进费用
东老师
2021 01/24 08:38
那就无所谓了，发放工资肯定是扣除社保以后的发放了
84785033
2021 01/24 08:42
账务处理怎么做？是借管理费用3500,贷应付职工薪酬3500，借应付职工薪酬3500，贷其他应付款~个人保险500,其他应收款~法人3000吗？
东老师
2021 01/24 08:49
对，分录是这么做，这个社保是个人部分的，公司负担的还有做一笔分录
84785033
2021 01/24 08:50
拿到社保单，借其他应付款~个人保险500，贷其他应收款~法人500，但是公司承担的那部分体现不出来？这是最后一个问题了，辛苦老师
84785033
2021 01/24 08:53
公司负担的那部分怎么做？
东老师
2021 01/24 08:55
公司负担的借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 支付社保的时候 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款
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