00:10:00
问题已解决
一次性收取租金 收入和增值税怎么确定？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
根据全面推开营改增试点通知的规定，纳税人以预收款的方式提供建筑服务或租赁服务，其纳税义务发生日期为收到预收款的当天
2021 01/24 18:39
思顿乔老师 
2021 01/24 18:40
出租不动产一次性收取租金，取得的租金收入可平均分摊在对应的租赁期内确认收入，计算缴纳增值税;除此之外，纳税人提供租赁服务一次性收取租金，要在取得预收款的当天一次性缴纳增值税。
84784978 
2021 01/24 19:15
如果一次性缴纳增值税 是不是就不能享受小规模纳税人增值税季月不超过10万不超过30万免增值税 的优惠政策了吗？
思顿乔老师
2021 01/24 19:16
您好，是的。请问还有什么可以帮到您的
思顿乔老师
2021 01/24 19:17
您好，可以享受的，谢谢
思顿乔老师
2021 01/24 19:17
假如是小规模企业，可以享受您刚才说的优惠政策
84784978
2021 01/24 19:22
比如一次性收取一年租金42万 一次性按42万缴纳增值税 但分摊到每个月租金收入3.5万 一个季度也只有10.5万收入（假如没有其他收入）这样算下来就不应该缴纳增值税啊 这不矛盾吗？
84784978
2021 01/24 19:23
上面的举例是针对小规模纳税人
思顿乔老师
2021 01/24 19:41
您好。
我做凭证给您看，您就明白了
思顿乔老师
2021 01/24 19:42
借：银行存款42万
贷：应交税费42/1.05*0.05
营业收入
预收账款
思顿乔老师
2021 01/24 19:42
以后每个月确认收入，则是
借：预收账款
贷：营业收入—租赁费
84784978
2021 01/24 19:56
但是按小规模纳税人增值税减免政策 42万是不用缴税的啊
思顿乔老师
2021 01/24 20:29
您好，您的意思是分摊到每个月不用交税。对吧？
思顿乔老师
2021 01/24 20:30
但是税务局就是这样规定出租不动产如何交税
84784978
2021 01/24 22:03
那老师你的意思是还是要按一次性缴纳增值税哦？
思顿乔老师
2021 01/24 22:05
您好，是的。请问还有什么可以帮到您的
84784978
2021 01/24 22:24
这种情况是没法享受小规模纳税人增值税优惠政策的啊
思顿乔老师
2021 01/24 22:47
您好，可以半年一签啊！
84784978
2021 01/24 23:14
半年一签可以免税？
思顿乔老师
2021 01/24 23:15
哎呀，这么明显都不懂
84784978
2021 01/24 23:15
什么意思？
84784978
2021 01/24 23:15
什么意思？
84784978
2021 01/24 23:16
什么意思呢？
思顿乔老师
2021 01/24 23:16
一年42万，半年是不是21万，每半年签到合同，每半年开发票
84784978
2021 01/24 23:18
不明白半年一签有什么作用呢？
思顿乔老师
2021 01/24 23:21
出租不动产一次性收取租金，取得的租金收入可平均分摊在对应的租赁期内确认收入，计算缴纳增值税;除此之外，纳税人提供租赁服务一次性收取租金，要在取得预收款的当天一次性缴纳增值税。
思顿乔老师
2021 01/24 23:22
或者您再回过来看看您的提问以及我的回单，谢谢！
84784978
2021 01/24 23:24
这不一样要缴纳增值税吗？
思顿乔老师
2021 01/24 23:30
您好，看来您是没看懂，半年一签可以享受优惠政策，
阅读 12894
描述你的问题，直接向老师提问
397
意见反馈
