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建筑业异地预交税，分包发票可以扣除，那请问分包发票开票日期必须和总包发票日期同一个月吗？
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同学你好
不一定在同一个月的，如果是异地预缴税款，分包的发票必须开在总包的前面，如果是公司注册地申报的话，总包的发票可以提前开的，只是分包的发票尽快收回来就行了。
2021 01/25 09:07
84785008 
2021 01/25 09:10
谢谢，再问一下，本地工程开出发票交了税，如果过几个月发票冲红了，那已经交的税怎么办？
朴老师 
2021 01/25 09:14
红冲直接红冲当月的开票金额了
84785008
2021 01/25 09:15
那申报税的时候自动冲减销项税额吗？
朴老师
2021 01/25 09:17
开票盘里直接就冲抵了
然后报税的时候直接按照冲抵后的金额申报
84785008
2021 01/25 09:18
那如果销项税不够冲抵的话会怎么样？
朴老师
2021 01/25 09:20
开通负数申报就可以了
84785008
2021 01/25 09:21
之后形成留抵税额是吧？
朴老师
2021 01/25 09:25
对的，可以这么理解的
84785008
2021 01/25 09:26
那如果我们购买方，已认证的发票过几个月冲红，是不是也是这样的，申报的时候自动冲减进项税？
朴老师
2021 01/25 09:27
你得做分录红冲的
84785008
2021 01/25 09:28
嗯，税务申报那块是不是这样的？
朴老师
2021 01/25 09:33
恩，勾选平台不用操作
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