00:10:00
问题已解决
如果12月的销售收入的成本发票在次年1月才开过来，那么12月份的成本票应该怎样入账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
12月份的时候暂估入账的处理是，借：库存商品等科目，贷：应付账款——暂估
2021 01/25 13:27
84785004 
2021 01/25 13:29
暂估的金额可以和发票金额一样吗
邹老师 
2021 01/25 13:29
你好，可能是与发票金额一样的
84785004
2021 01/25 13:36
做次年1月份的分录是：借：应付账款-暂估 贷：应付账款-公司名称 对吗？
邹老师
2021 01/25 13:37
你好，1月份的处理是
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84785004
2021 01/25 13:43
但是，12月份已经做账了，做的借：库存商品 其他应收款_待认证抵扣进项税额 贷：应付账款
邹老师
2021 01/25 13:43
你好，1月份的处理是
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785004
2021 01/25 13:46
12月做：借：库存商品
其他应收款_待认证抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
1月做：借：应付账款-暂估
贷：应付账款-公司名称 行吗
邹老师
2021 01/25 13:47
你好，不可以
1月份取得发票需要先把暂估 的分录红冲
暂估的时候，分录是不需要写进项税额的
84785004
2021 01/26 09:12
那12月份可以结转成本吗？
邹老师
2021 01/26 09:13
你好，可以根据销售货物情况结转相应成本的
阅读 2250
描述你的问题，直接向老师提问
518
意见反馈
