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12月份计提所得税 按照12月份利润总额吗？计提吗？比如算所得税先按25% 减按20%实际只交利润总额的5% 这个如何计提
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按照25%计提，实际缴纳时，20%计入营业外收入
2021 01/25 18:44
84784956 
2021 01/25 18:45
不太明白
84784956
2021 01/25 18:46
而且做了利润表才申报的 12月份没有计提所得税 如何补提
84784956
2021 01/25 18:47
利润总额10万 25%就是25000
84784956
2021 01/25 19:03
不太明白 比如十二月份出报表 更年报表计提所得税直接做在12月份账里面吗？
暖暖老师 
2021 01/25 19:04
借以前年度损益调整
贷应交税费应交所得税
84784956
2021 01/25 19:04
那利润总额要12月份结账才能知道 怎么记入12月份呢
84784956
2021 01/25 19:05
盈余公积要计提吗？
84784956
2021 01/25 19:05
老师能说一下这个先后顺序吗？
84784956
2021 01/25 19:19
这种情况按照哪个来计提利润总额10万的话。企业所得税的应纳所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
暖暖老师
2021 01/25 20:32
先计提所得税，盈余公积先不计提，你起码所得税处理好了才可以
84784956
2021 01/25 21:29
小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。
2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策：
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
比如10万缴纳企业所得税 应该计提多少呢？如何计算计提多少
暖暖老师
2021 01/26 07:28
你应该计提2.5万，实际缴纳0.5
那2计入营业外收入
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