免费问答

还有，你应该是搞错了，如果说你总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税，你肯定是独立核算，非独立核算，它是不可能存在两种不同的纳税身份。

老师你终于接了，你后面这段话是什么意思

就是你前面说了，总公司是一般纳税人分公司小规模纳税人，就是说是两种不同的纳税身份，那么存在两种不同的浪费纳税身份的前提是你这边是独立核算的哟，但是你前面说是非独立核算，是不是搞错了？

您好，请问下总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，一般是总公司在进货，然后根据需要调拨一些给分公司，那调拨时这部分的总公司进项税额怎么处理呢，进项税额转出的话找不到好的理由分类，或者还是说总公司开票给小规模分公司吗，老师详细解答下

第二个问题是老师要是同是一般纳税人的话内部调拨还要互相开票吗，总部调给分公司的话（同城和异地），第二个问题就是总公司是一般纳税人调拨给小规模纳税人这块，要开票吗要算收入吗我都问题都问不来，词语主要是总分公司调拨，总分都是一般纳税人或者总是一般分是小规模，同城和异地，这些之间的事，老师这之间所有的能不能都说说啊

你这里相当于就是分公司向总公司购买这个增值税，需要正常的作为购买来处理这个进项，也就是总公司要给分公司开发票。

就是如果说你跨地区的话，你这个增值税总分公司的一个转移是要交增值税的，因为你跨了地区。

老师你说的第一个解释我想问问如果总分公司都是一般纳税人了，还要不要开票给分公司呢？

是非独立核算，都是可以开的呀。

总分公司都是一般纳税人，总公司调给分公司（同城）货这个总公司要开票给分公司吗，这个我们是汇总申报的就不需要开票了吧，第二个问题：同样第一个问题（分公司是小规模，这个我主要的疑问是总公司采购来的进项用于分公司小规模，这个进项抵扣不太妥当，只有开13个点发票出去才符合一进一出），如果开票呢那不是总公司要交税，卖给了分公司小规模又要交一次税，这算重复纳税吗？

是的，因为你是小规模纳税人，就不能抵扣，那么你就存在重复交了一次税。还有就是啊，你总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，你这个肯定是分开申报，不可能是汇总申报。

你的一句话我总是理解不了意思，独立核算非独立核算，总分公司调货一般纳税人和一般纳税人，一般纳税人和小规模，这之间所有的关系你能不能组织一段文字让我一次了解清楚啊我感觉我完全自己不懂，衔接不上，你说一句非独立核算当然是可以开的啊，我就不懂了完全不懂意思，老师理解下，可以把这些词语全部放一起组织起来的几种联系给我做个系统回答吗

就你现在两个公司对不对？一个总公司一个分公司，那么你总公司的纳税身份是一般纳税人分公司的身份，是小规模纳税人，那么这两种不同的身份，那么你就是独立核算，就相当于是两个单独的个体。

昨天同事说小规模是非独立核算，老师的意思是两种纳税主体那就肯定都是独立核算是这个意思吗？我主要的意思是因为总公司是一般纳税人分公司是小规模纳税人只要总调货给分公司小规模的那么总公司采购来这部分进项是不可以抵扣的，只能想办法解决那就是开票出去才符合一进一出，那么如果我不开票出去我是否可以总公司这部分总公司进项做个进项转出，不开票给小规模公司呢

你这个不是进项税额转出的问题，你这里在这个税法上是有明确规定的，你这个样子的调转需要视同销售，按销售处理就是要开票。

税法上怎么说的啊原理

就这个样子啊，就比方说你这个总公司在重庆分公司，在成都，这个重庆和成都的税务局还是两个地方呀，你把这个总公司的东西拿到这个分公司去买，最后交税就是交在这个分公司，重庆这边的这个税就少了吗？这个肯定是不可以的呀，所以说重庆拿到成都分公司的时候就是要交税，按销售处理。

老师我做无票收入，不把发票开出去呢，可否。多说点老师很专业

就在这个总公司这一边，就不管你以什么形式处理，那么你这个税都是要交的，不管你开票还是不开票，你都是要交税的，这个税率是少不了的。

就是这个税是必须要交，如果说你做无票收入也是要交这个税，你做股票收入的话，分公司这边就没有相关的一个进项票据。

老师怎么提问还能找到你

我是木木老师，你提问的时候可以直接写上名字，我就会接受。