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老师，我们18年有一批成本发票现在要退出来，收到对方红字发票和蓝字发票应该怎么做分录。 以前是借成本 进项税 贷银行存款 对了 现在蓝字比红字少开20 给我们退款20 不是退货，就是项目结算发现现在还有钱要退，所以要红冲
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您好
请问就20块钱么
2021 01/26 08:59
84784968 
2021 01/26 09:03
老师退款 20万
bamboo老师 
2021 01/26 09:06
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：其他应收款 贷方红字
然后跟蓝字发票
借：以前年度损益调整
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款
最后以前年度损益调整差额转到利润分配-未分配利润
84784968
2021 01/26 09:18
最后的利润分配是盈利的就要补交税款了是吗？ 那增值税差额部分怎么弄？ 进项转出多了 蓝字进项少
bamboo老师
2021 01/26 09:22
增值税差额部分 跟当期的增值税一起核算啊
最后的利润分配是盈利的就要补交税款 是的
84784968
2021 01/26 09:26
好的 明白了 谢谢老师
84784968
2021 01/26 09:28
对了 老师 最后退回那20万体现在哪里了？
bamboo老师
2021 01/26 09:29
最后退回那20万体现在其他应收款里面啊
收回的时候
借：银行存款
贷：其他应收款
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