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老师，企业代扣代缴的手续费退还，收到后，账务怎么处理呢
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你好，是三代手续费返还吧，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2021 01/26 09:36
84784965 
2021 01/26 09:37
我们是建筑业一般纳税人，这是按照几个点计算增值税呀
郭老师 
2021 01/26 09:37
你好，按6%，如果是一般纳税人。
84784965
2021 01/26 09:38
不论什么行业，只要是一般纳税人是按6%的税率计算缴纳增值税吗
郭老师
2021 01/26 09:42
你好，是的是的是的。
84784965
2021 01/26 09:45
根据收到的银行回单做相应的分录吗？，假如我们公司对于这个款项直接付给办税的人员需要做什么账务处理呢，要不要确认收入缴纳增值税呢？
郭老师
2021 01/26 09:45
你好是的，也是做收入支付的时候，借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，不需要交个税。
84784965
2021 01/26 09:46
可不可以直接借管理费用贷其他应付款呢？
郭老师
2021 01/26 09:47
你好
不可以这么做的。
84784965
2021 01/26 09:48
必须要通过应付职工薪酬来转换吗？直接发给办税的人不可以吗
郭老师
2021 01/26 09:49
你好是的。需要做工资的。
84784965
2021 01/26 09:50
好的，老师，假如不发给个人，公司直接做收入的话，计算出来来的增值税怎么申报，填在哪个表格里？可不可以抵扣呢？
郭老师
2021 01/26 09:51
附表一百分之六一般计税未开具发票一栏，然后在附表三百分之六非金融资产，第一列价税合计填写，
可以
84784965
2021 01/26 09:54
老师，用应付职工薪酬计算的话，不计算个税，是不是跟申报无关，直接做内部账务处理就好了呢
郭老师
2021 01/26 09:55
你好，做外账，在免税收入里面填写。
84784965
2021 01/26 09:56
老师，您是建议一般按哪种方法处理比较好呢？我们是第一次遇到
郭老师
2021 01/26 09:57
你好，我上面说的哪一个你不明白。
84784965
2021 01/26 09:59
第二种，用应付职工薪酬发给员工，我懂了，就是外账怎么处理，关系到哪个表我不太清楚
郭老师
2021 01/26 10:00
完整的分录借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项支付下去借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，
郭老师
2021 01/26 10:00
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