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小微利企业需要计提盈余公积吗？
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你好
有净利润就需要计提盈余公积
2021 01/26 09:50
84784956 
2021 01/26 10:15
12月份申报表没有计提所得税也没有计提盈余公积 需要更正申报表吗？
玲老师 
2021 01/26 10:16
申报有错的，可以更正申报
84784956
2021 01/26 10:20
还有个问题 比如前年19亏损 20今年盈利计算所得税时按照20年利润总额 *25%*20% 计提所得税 需要减去19年度亏损吗？
玲老师
2021 01/26 10:21
盈利了。可以先弥补以前年度亏损
盈利了，可以先弥补以前年度亏损，然后再计算所得税
84784956
2021 01/26 10:23
可是比如19年亏损 5000 纳税申报时调增后 亏损只有2000 这个按照哪个来减弥补以前年度亏损
玲老师
2021 01/26 10:28
用今年的利润先减以前的利亏损，然后再算所得税，这样明白了吗？
84784956
2021 01/26 10:44
明白了 如果20年利润总额10000按照账本上亏损 5000那我就计提按5000计算的企业所得税 可是实际申报缴纳时 去年汇算清缴调增了，纳税申报时亏损只按照2000减 那10000-2000交企业所得税按照8000来计算所得税 和账本计提所得税不一样那多交所得税吗？ 做账按哪个来
玲老师
2021 01/26 10:48
按5000元来计提所得税
84784956
2021 01/26 11:29
那多计提怎么处理
玲老师
2021 01/26 11:34
多计提了可以红冲
84784956
2021 01/26 12:13
少计提了呢
玲老师
2021 01/26 12:14
少计提了就补充计提
84784956
2021 01/26 12:14
补贴分录怎么写？是入12月份的账还是记入一月份
玲老师
2021 01/26 12:15
发现错误的那一个月做帐和原来的分数一样
玲老师
2021 01/26 12:17
借未分配利润
贷应交所得税
84784956
2021 01/26 12:28
企业所得税是一月份交的那做到一月份可以吗？要记入以前年度吗
玲老师
2021 01/26 12:29
一月份交实际税款是12月份的
一月份交实际税款是12月份的，所以这个用以前年度损益调整
小准则，直接用未分配利润
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