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老师问一下，月底进项税和销项税需要结转吗？咋结转，还有就是月底进大于销，这种情况，期末留底数在账的那个在科目查？
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你好，月底进项税和销项税需要结转。
如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
月底进大于销，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
期末留底数在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现
2021 01/26 19:53
84784971 
2021 01/26 19:56
老师，有些人说，月底进项大于销项就不做分录，当销项大的时候才做？搞不懂。说法太多
邹老师 
2021 01/26 19:56
你好，月底进项大于销项，也需要根据进项税额，销项税额发生情况做相应结转分录才是 的
84784971
2021 01/26 20:11
那就是不管进项大还是小，或者说当月交不交税都要，做结转分录呗
84784971
2021 01/26 20:13
这是我写的步骤老师看一下
邹老师
2021 01/26 20:13
你好，是的，都是需要做相应的结转分录的
84784971
2021 01/26 20:36
那我做的这个对吗
邹老师
2021 01/26 20:37
你好，你的最后一笔分录是不需要做的
84784971
2021 01/26 20:37
我感觉老师写的有点复杂，尤其是结转进项和销项每个分录都有进和销和转出未交增值税
邹老师
2021 01/26 20:39
你好
如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
月底进大于销，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
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