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问题已解决
#提问#老师，我们现在交2020年一整年4个季度企业所得税28000在我们公户上扣走的，那么利润表所得税里28000，应交税费里却是1万多，那我怎么写分录？借：应交税费/企业所得税多少，贷银行存款28000写借：16000贷：28000 不平啊？怎么调整呢？现在已经2021年了？
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你好，利润表所得税里28000，应交税费里却是1万多（是什么原因导致二者有差异呢？）
2021 01/26 21:07
84784997 
2021 01/26 21:10
找不到我是最后12月来的，前面的是代理会计在做账，我也没注意，应交税费里的16000是我最后12月计提的2020年第四季度的的企业所得税，本来应交税费/企业所得税28000才对啊，借，应交税费28000贷，银行存款28000现在怎么办，应交税费里少了？
邹老师 
2021 01/26 21:11
你好，如果是少记了，就需要补计提，补计提的分录是
借：以前年度损益调整 12000 ，
贷：应交税费—企业所得税 12000
84784997
2021 01/26 21:13
哦！好的，谢谢老师，那么以前年度损益调整，就直接写分录就可以么？还是需要领导同意？还是税务局同意？之前没用过这样的科目，有没有被查的风险？
邹老师
2021 01/26 21:14
你好，直接写分录就可以。
不需要领导同意，也不需要税局同意。
查到了也是正规的处理，没有风险的
84784997
2021 01/26 21:17
哦！我们公司收到供应商给我们的材料发票几百万我们钱也付了，对方公司只给我们给发钱，也没有出库单，可不可以？我们公司的库存也一直没有管，那我们公司入库是不是以对方的出库价为准？
84784997
2021 01/26 21:18
有个字错了，只给发票
邹老师
2021 01/26 21:35
你好，需要对方提供送货单与发票一起入账。
你们入库是以发票上面载明的成本金额为准
84784997
2021 01/26 21:43
供应商给我们的发票上开的金额是7千多一顿，没有出库单和送货单，打电话要了几次都说没有，他们说一直都是这样，然后问他们开票的人，材料多少钱一顿？对方说的是9200一顿，发票却是7千多一顿我按那个为准？他们没有出库单，我说手写一个，他们也说从来不写，但是我们库房里就没有这么多原料，可是报表上存货里的余额还有一百多万
邹老师
2021 01/26 21:44
你好，需要对方提供送货单与发票一起入账。
你们入库是以发票上面载明的成本金额为准
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784997
2021 01/26 21:46
对方不给出库单，他们说他们一直就没有
邹老师
2021 01/26 21:48
你好，对方不给出库单，他们说他们一直就没有。这个是对方不想给
其实要给送货单是很容易的事情。
84784997
2021 01/26 21:52
我打电话给他们法人，对方老板说的，他们只是中间的经销商只负责开发票并没有生产原材料，生产原材料的是厂家，所以他们给我们开发票没有出库单，我们只是和经销商接头，并不认识厂家，厂家给我们发货都是经销商从中间联系有厂家直接发货送我们公司一大卡车货，经销商说厂家给你们给不给出库单他决定不了，这怎么办？
邹老师
2021 01/26 21:56
你好，对方是中间的经销商，就有义务根据销售货物给你单位的情况，开具送货单才是的
84784997
2021 01/26 21:57
我说手写一个，对方说没有，那么这是我公司的错？还是对方公司有错？对我公司有风险么？
邹老师
2021 01/26 22:00
你好，是对方公司故意这样不给开送货单
84784997
2021 01/26 22:01
我把对方给我发的短信说9200一顿打印出来作为附件入库可不可以？
邹老师
2021 01/26 22:02
你好，不需要把对方给你发的短信打印出来，让对方提供送货单就好了
84784997
2021 01/26 22:04
对方一直不提供啊，也要不回来，打电话打的对方都不接了，而且老板说我再别打了，再纠缠人家明年回给我们涨价的，
邹老师
2021 01/26 22:04
你好，如果是这样，那就只能是原始单据不全了。
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