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老师你好，我想问下，实际付款金额大于开票金额，而且发票的差额未来也来不了，那么我的差额要怎么做账，有笔金额付款了，对方公司却破产了，开不了发票了，这些金额要怎么做账呀？
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你好 你们实际金额是发生的多少。 开票是少开了吗？ 什么业务的账
2021 01/27 09:42
84784965 
2021 01/27 09:43
付了几万块钱的材料款，然后公司破产了，票要不回来了
meizi老师 
2021 01/27 09:44
你好 那你就 按实际支付的回单 和入库单以及送货单来入账 。 有发票的部分税前扣除。 没有发票的部分 记得汇算调整处理。
84784965
2021 01/27 09:44
怎么个处理呢？
84784965
2021 01/27 09:45
老师能说清楚点吗
meizi老师
2021 01/27 09:48
你好 意思就是 按你实际支付的钱 借原材料贷银行存款 据实做账 。有发票的部分 比如你买菜了是7万。 有3万有发票 这个3万就可以税前扣除。 另外 4万对方破产了不开了 就 记得汇算调整这个4万
84784965
2021 01/27 09:52
老师，还是不怎么明白，汇算清缴这个是调增还是调减？账务的凭证分录要怎么做呢？
meizi老师
2021 01/27 09:54
你好 你都没有发票汇算是调增处理的 。 调增 。 账上处理 ：借原材料 贷银行存款 分录就是这个 。你发生购买了7万 金额做7万就行了。
84784965
2021 01/27 10:01
老师，你的意思是，我付款的时候做的分录是：借预付款 贷银行，汇算清缴的时候调增了，我账务直接把这笔做原材料，调平预付就可以了是这样吗？
84784965
2021 01/27 10:01
如果我直接做营业外支出呢，这样可不可以？
meizi老师
2021 01/27 10:02
你好 是的 。 你直接做营业外支出干嘛 。这个是材料的成本金额。 你得按实际来做哦 。
84784965
2021 01/27 10:04
好的，明白了老师，谢谢老师
84784965
2021 01/27 10:04
那收到发票，没付款的业务的，
84784965
2021 01/27 10:05
对方公司也不存在了
meizi老师
2021 01/27 10:07
你好 没有付款的话挂应付账款。 后期不在支付转营业外收入处理。
84784965
2021 01/27 10:08
好的，感谢老师
meizi老师
2021 01/27 10:10
没事的。 希望能帮到你
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