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老师，请问转出以前年度多计提的福利费，分录怎么做？
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你好
分录多计提了吗
2021 01/27 10:36
84785024 
2021 01/27 10:37
对ne ，是的
郭老师 
2021 01/27 10:40
借应付职工薪酬贷，利润分配。
84785024
2021 01/27 10:52
不用以前年度损益调整科目吗
郭老师
2021 01/27 10:53
你好，你们是企业会计准则，做账吗？
84785024
2021 01/27 10:53
做了这个分录，应付职工薪酬科目发生额是负数了怎么办
84785024
2021 01/27 10:53
小企业会计准则来的
郭老师
2021 01/27 10:54
那你多计提了应付职工薪酬，应该有贷方余额才对，企业会计准则才有以前年度损益，你销企业会计准则没有这个科目的。
84785024
2021 01/27 10:54
应付职工薪酬二级科目，福利费，贷方年累计发生额负数了
84785024
2021 01/27 10:56
是今年的发生额出现了负数
郭老师
2021 01/27 10:56
那应该是少计提了才对。
84785024
2021 01/27 10:59
几年的年累计发生额，算的是1-12月的凭证，包括调整的那张凭证，所以出现负数了
郭老师
2021 01/27 11:02
调整之前他的余额是在哪个方向？
84785024
2021 01/27 11:12
贷方。19年12月的时候，是有贷方余额
郭老师
2021 01/27 11:13
然后你在二零年的时候，应该借应付职工薪酬贷，利润分配。
郭老师
2021 01/27 11:14
没有余额了吧，做了这个。
84785024
2021 01/27 11:14
20年计提的总额比19年的余额要小。所以负数转出的时候，今年贷方累计发生额出现了负数情况
84785024
2021 01/27 11:14
约没有了。发生额出现负数，这个合理吗
84785024
2021 01/27 11:16
我可以直接全部冲20年的管理费用福利费吗
郭老师
2021 01/27 11:16
那你补计提上不就可以啦。
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